Introdução A estrutura de controles internos em fundos de investimento é a espinha dorsal da governança e da conformidade. Com a intensificação da regulação da CVM e o aumento da complexidade operacional, não basta apenas cumprir exigências mínimas: é preciso implementar controles robustos, testáveis e bem documentados. Neste artigo, apresentamos os 7 controles internos essenciais … Ler mais
A segregação de funções é uma das pedras angulares dos controles internos em qualquer instituição. Contudo, implementar essa prática em estruturas enxutas pode parecer impossível. Afinal, como evitar conflitos de interesse quando a mesma pessoa executa e revisa o mesmo processo? Neste artigo, mostro como conseguir aplicar a segregação de funções em uma gestora de … Ler mais
Comitê de Integridade do Banco Central do Brasil Introdução A formação de comitês é um pilar fundamental da governança corporativa e gestão de riscos, especialmente em instituições financeiras. Embora diversas regulamentações exijam a implementação desses colegiados, frequentemente carecem de detalhes específicos sobre sua estrutura e funcionamento. Diante dessa lacuna, o presente artigo tem como objetivo … Ler mais
Introdução É inegável a importância dos Controles Internos no setor financeiro. O setor financeiro desempenha um papel crucial na economia brasileira, atuando como o coração que bombeia recursos para todos os demais setores. Ele é responsável por: Diante dessa importância, a necessidade de controles internos robustos no setor financeiro é inegável. Controles internos são mecanismos … Ler mais
Resumo As tecnologias profundas (deep tech) estão impulsionando uma nova era de inovação no setor financeiro e de capitais. Inteligência artificial, blockchain e big data estão revolucionando processos, modelos de negócios e a experiência do cliente. No entanto, essa disrupção também traz novos desafios, como a gestão de riscos e a garantia da conformidade. Este … Ler mais
Introdução O manual de supervisão do Banco Central do Brasil é um documento fundamental para a regulamentação e supervisão do sistema financeiro nacional. O que o Manual de Supervisão abrange? O manual contém diretrizes e procedimentos para a supervisão das instituições financeiras, com o objetivo de garantir a estabilidade do sistema financeiro e proteger os … Ler mais
A função do compliance ascendeu a um patamar de importância estratégica inegável. Profissionais das áreas de controles internos, contabilidade, direito e outras correlatas enfrentam o desafio constante de se manterem atualizados com as nuances da legislação, as melhores práticas e as expectativas regulatórias. Nesse contexto, a busca por conhecimento especializado em língua portuguesa torna-se não … Ler mais
Introdução – principais livros de compliance O mundo do compliance é intrinsecamente complexo e está em constante evolução, exigindo que os profissionais das áreas de compliance, controles internos, contabilidade e direito se mantenham atualizados e bem informados. A busca por conhecimento contínuo é fundamental para navegar pelas nuances regulatórias, mitigar riscos e garantir a integridade … Ler mais
Introdução: No complexo cenário empresarial atual, o compliance se tornou um pilar fundamental para a sustentabilidade e o sucesso das organizações. “Compliance: o que é, tipos e aplicações” são questões cruciais que todo profissional de compliance, controles internos, advogado ou área correlata precisa dominar. Este artigo explora em profundidade o conceito de compliance, seus diversos … Ler mais
Muitos já devem conhecer a divisão das instituições financeiras e autorizados pelo BACEN através dos segmentos de S1 a 5. Em novembro de 2024 tivemos algumas mudanças. Essa divisão auxilia o regulador na razoabilidade das obrigações, muitas normas exigem uma regulação mais pesada para S1 e vai abrandando as exigências, atendendo o perfil de cada … Ler mais